Belastingvoordeel waar je recht op hebt
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je recht op een aantal aftrekposten die iemand in loondienst niet heeft. Ze verlagen je belastbare winst. Hieronder staan de belangrijkste, met de bedragen die de Belastingdienst voor 2026 noemt. Bij elk bedrag staat de bron, zodat je het zelf kunt nakijken.
Zelfstandigenaftrek
Voldoe je aan het urencriterium en heb je aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt, dan is de zelfstandigenaftrek in 2026 € 1.200. Het voordeel wordt in 2026 berekend tegen een tarief van 37,56%. Bron: zelfstandigenaftrek 2026.
Startersaftrek
Begin je net, dan wordt de zelfstandigenaftrek verhoogd met de startersaftrek van € 2.123. Je krijgt die maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent, als je in de 5 jaar ervoor niet elk jaar ondernemer was en de zelfstandigenaftrek in die periode hooguit 2 keer hebt gebruikt. Bron: startersaftrek. Meer hierover in het artikel zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2026.
Het urencriterium
Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek moet je aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming. Dat geldt ook als je halverwege het jaar begint; je mag het aantal uren niet omrekenen naar de maanden dat je ondernemer was. Bron: urencriterium. Waarom dat in je startjaar zo belangrijk is, lees je in het urencriterium van 1.225 uur, ook in je startjaar.
Mkb-winstvrijstelling
Over je winst na ondernemersaftrek krijg je in 2026 een vrijstelling van 12,7%. Ook hier wordt het voordeel berekend tegen 37,56%. Je krijgt deze vrijstelling als ondernemer automatisch; je hoeft hem niet aan te vragen. Let op: maak je verlies, dan maakt de vrijstelling dat verlies kleiner. Bronnen: mkb-winstvrijstelling en mkb-winstvrijstelling 2026.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeer je in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, gereedschap of een bestelauto, dan kun je investeringsaftrek krijgen. In 2026 is dat 28% van het investeringsbedrag als je in totaal tussen € 2.901 en € 71.683 investeert. Bedrijfsmiddelen van minder dan € 450 tellen niet mee. Bronnen: KIA 2026 en voorwaarden KIA. Dit is een van de plekken waar timing telt: een investering in december of in januari kan uitmaken voor de aftrek.
Btw: de kleineondernemersregeling
Heb je een omzet van maximaal € 20.000 per jaar, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling (KOR). Je rekent dan geen btw, maar je krijgt ook geen btw terug op je kosten. Bron: voorwaarden KOR. Of dat gunstig is, staat in de kleineondernemersregeling: wanneer wel, wanneer niet.
Waar ons advies over gaat
- Of je aan het urencriterium voldoet, en hoe je je uren bijhoudt.
- Welke kosten zakelijk zijn en welke privé.
- Wanneer een investering het best kan, met het oog op de KIA.
- Hoeveel je per maand opzij zet voor de inkomstenbelasting.
- Of de kleineondernemersregeling voor jou gunstig is.
- Wanneer een andere rechtsvorm, zoals een VOF of bv, het overwegen waard is.
Dit meedenken hoort bij het werk als boekhouder. Het komt aan bod tijdens het jaar en bij de aangifte inkomstenbelasting. Voor starters is er extra aandacht, zie boekhouder voor starters.